Compléter ses revenus par rachats programmés
À la retraite, l'assurance-vie peut servir de complément de revenus régulier, sans sortir le capital en une fois. Le mécanisme des rachats programmés est simple, et sa fiscalité souvent plus douce qu'on ne le pense.
Rédigé le · Publié le · 3 min de lecture
Julien Parazines
Fondateur de Proximité Patrimoine · Mon approche
Le principe
Un rachat programmé est un retrait partiel automatique, mensuel ou trimestriel, d'un montant choisi. Le reste du contrat continue d'être investi. Vous pouvez modifier le montant, suspendre les rachats ou les arrêter à tout moment.
Seule la part de gains est imposée
Chaque rachat contient une part de capital versé et une part de gains, au prorata de la composition du contrat. Seule la part de gains est imposable. Après huit ans, elle bénéficie d'un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune ; les prélèvements sociaux restent dus sur les gains.
Un contrat de plus de huit ans vaut 300 000 €, dont 225 000 € de versements et 75 000 € de gains, soit 25 % de gains. Un couple retire 2 000 € par mois, 24 000 € par an. La part de gains est de 6 000 €, inférieure à l'abattement de 9 200 € : aucun impôt sur le revenu n'est dû, seuls les prélèvements sociaux s'appliquent sur ces 6 000 €.
Pourquoi c'est efficace
- Le capital restant continue de travailler.
- La fiscalité reste légère tant que la part de gains est modérée et que l'abattement en couvre l'essentiel.
- La clause bénéficiaire continue de s'appliquer au capital restant.
Les points de vigilance
Un rythme de rachats trop élevé peut épuiser le capital avant l'horizon prévu, surtout si les marchés baissent pendant les premières années. Je calibre le montant à partir d'une projection en euros constants, avec une poche sécurisée qui alimente les rachats, pour éviter de vendre des unités de compte au mauvais moment.
- Un rachat programmé est un retrait partiel automatique et modifiable.
- Seule la part de gains de chaque rachat est imposable.
- Après huit ans, l'abattement annuel est de 4 600 € ou 9 200 €.
- Les prélèvements sociaux restent dus sur les gains.
- Le montant se calibre pour ne pas épuiser le capital trop tôt.
Contenu à caractère informatif, ne constituant pas un conseil personnalisé. Toute recommandation suppose une étude préalable de votre situation. Tout investissement en unités de compte comporte un risque de perte en capital.
Vos questions
sur ce sujet.
Les rachats programmés sont-ils possibles sur tous les contrats ?+
La plupart des contrats les proposent, mais les conditions varient : montant minimum, fréquence, supports sur lesquels les rachats sont prélevés.
Que se passe-t-il au décès si des rachats sont en cours ?+
Les rachats s'arrêtent et le capital restant est versé aux bénéficiaires, selon la clause et la fiscalité de l'assurance-vie.
Vaut-il mieux des rachats programmés ou une rente viagère ?+
Les rachats gardent le capital disponible et transmissible ; la rente garantit un revenu à vie mais le capital est aliéné. Le choix dépend de vos besoins et de votre situation familiale.
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